Nowa firma w Augustowie a ZUS – ulga na start i niższe składki

Coraz więcej mieszkańców Augustowa decyduje się na własny biznes. Jedni otwierają usługi dla turystów nad jeziorami, inni prowadzą sklep internetowy, warsztat czy biuro rachunkowe. Niezależnie od branży jedno pytanie pojawia się zawsze na początku. Ile będą kosztować składki ZUS na start działalności i jak je zaplanować, żeby nie zjadły całego zysku?

Dobra wiadomość jest taka, że początkujący przedsiębiorcy mogą liczyć na kilka ulg. Poniżej wyjaśniamy, jak po sobie następują i na co zwrócić uwagę.

Jak wygląda ścieżka składek w nowej firmie

Większość osób zakładających jednoosobową działalność przechodzi przez kolejne etapy ulg. Każdy z nich obniża obciążenia, ale tylko na określony czas.

Typowa kolejność wygląda tak:

• ulga na start przez pierwsze sześć miesięcy,
• preferencyjne składki przez kolejne dwa lata,
• Mały ZUS Plus dla firm o niższych dochodach,
• pełne składki społeczne na zasadach ogólnych.

Ulgi są dobrowolne. Przedsiębiorca może z nich zrezygnować lub pominąć któryś etap, na przykład żeby wcześniej zbudować wyższą podstawę do przyszłej emerytury czy zasiłku.

Ulga na start, czyli pół roku bez składek społecznych

Ulga na start przysługuje osobom, które rozpoczynają działalność po raz pierwszy lub wracają do niej po co najmniej 60 miesiącach przerwy. Przez sześć pełnych miesięcy kalendarzowych nie płacisz składek na ubezpieczenia społeczne.

Trzeba jednak pamiętać o dwóch rzeczach. Po pierwsze, składka zdrowotna obowiązuje od pierwszego dnia. Po drugie, w tym czasie nie masz ubezpieczenia chorobowego ani wypadkowego, a okres ulgi nie buduje kapitału emerytalnego.

Kto nie skorzysta z ulgi na start

Z ulgi nie skorzystasz, jeśli prowadzisz działalność na rzecz byłego pracodawcy w zakresie tych samych czynności, które wykonywałeś jako pracownik w bieżącym lub poprzednim roku. To częsta pułapka przy przechodzeniu z etatu na B2B.

Preferencyjny ZUS przez kolejne 24 miesiące

Po zakończeniu ulgi na start, a czasem od razu po założeniu firmy, możesz płacić preferencyjne składki społeczne. Liczone są od obniżonej podstawy, dzięki czemu miesięczny koszt jest wyraźnie niższy niż przy pełnym ZUS.

W tym okresie możesz przystąpić do dobrowolnego ubezpieczenia chorobowego. Warto to rozważyć, bo daje prawo do zasiłku chorobowego i macierzyńskiego. Dla wielu osób to ważne zabezpieczenie w pierwszych latach działalności.

Mały ZUS Plus i wakacje składkowe

Gdy skończy się okres preferencyjny, a firma nie przynosi jeszcze dużych dochodów, możesz sprawdzić Mały ZUS Plus. Składki zależą wtedy od dochodu z poprzedniego roku. Skorzystać z niego mogą przedsiębiorcy, których przychód w poprzednim roku nie przekroczył ustawowego limitu.

Mały ZUS Plus można stosować przez określoną liczbę miesięcy w ciągu kolejnych lat. Zgłoszenie składa się w terminie wskazanym w przepisach, zwykle na początku roku. Warto ustawić sobie przypomnienie, bo spóźnione zgłoszenie oznacza utratę ulgi na cały rok.

Wakacje składkowe

Mniejsi przedsiębiorcy mogą raz w roku złożyć wniosek o wakacje składkowe, czyli zwolnienie ze składek społecznych za jeden wybrany miesiąc. Wniosek składa się elektronicznie z wyprzedzeniem. Przy firmie sezonowej, na przykład wynajmie kajaków nad Nettą, dobrze zaplanować taki miesiąc poza sezonem.

Jak rozplanować koszty ZUS w pierwszych latach

Największy błąd początkujących to planowanie budżetu tylko na pierwsze miesiące. Po zakończeniu każdej ulgi koszty rosną skokowo. Warto przygotować prosty arkusz na co najmniej trzy lata.

Do planu wpisz:

• daty zakończenia kolejnych ulg,
• miesięczną kwotę składki zdrowotnej zależną od formy opodatkowania,
• dobrowolne ubezpieczenie chorobowe, jeśli z niego korzystasz,
• rezerwę na okres, gdy zaczniesz płacić pełne składki.

Odkładaj co miesiąc część przychodu na przyszłe zobowiązania. W firmach sezonowych, typowych dla Augustowa, to szczególnie ważne. Latem pieniędzy jest dużo, ale składki trzeba płacić także w listopadzie i lutym.

Forma opodatkowania a składka zdrowotna

Wysokość składki zdrowotnej zależy od tego, czy wybierzesz skalę podatkową, podatek liniowy czy ryczałt. Zanim zarejestrujesz firmę, porównaj warianty z księgowym. Różnica w skali roku bywa znacząca.

Najczęstsze błędy przy składkach w nowej firmie

Początkujący przedsiębiorcy popełniają często te same pomyłki. Większości z nich łatwo uniknąć, jeśli wie się o nich zawczasu.

Zwróć uwagę zwłaszcza na:

• spóźnione zgłoszenie do kolejnej ulgi i niewłaściwy kod ubezpieczenia,
• brak przypomnienia o terminie płatności, co oznacza odsetki za zwłokę,
• pominięcie składki zdrowotnej w budżecie w czasie ulgi na start,
• założenie, że niskie składki będą obowiązywać zawsze,
• brak kontroli salda na koncie w ZUS.

Warto raz na kwartał zalogować się do eZUS i sprawdzić, czy wszystkie wpłaty zostały prawidłowo zaksięgowane. Drobne nieścisłości wyłapane wcześnie łatwo wyjaśnić. Po kilku latach ich korekta zajmuje znacznie więcej czasu.

Dobrym nawykiem jest też zapisanie w kalendarzu dat zakończenia każdej ulgi. Na kilka tygodni przed zmianą sprawdź, czy przysługuje Ci kolejna forma wsparcia i jakie dokumenty trzeba złożyć.

Formalności i wsparcie na miejscu

Firmę rejestrujesz przez CEIDG, a zgłoszenie do ZUS może zostać przekazane automatycznie. Dalsze sprawy, na przykład wnioski o ulgi, załatwisz przez platformę eZUS lub w najbliższej placówce ZUS.

Osoby bezrobotne mogą sprawdzić, czy Powiatowy Urząd Pracy w Augustowie prowadzi nabór na dofinansowanie do podjęcia działalności. Taka dotacja pomaga pokryć pierwsze wydatki. Pomocne są też lokalne biura rachunkowe, które wyliczą składki i przypomną o terminach.

Gdy firma już działa, warto zadbać o widoczność w sieci. Skorzystaj z opcji dodaj firmę do katalogu, aby dotrzeć do klientów z Augustowa i okolic.

Najczęściej zadawane pytania

Czy na uldze na start płaci się składkę zdrowotną?

Tak. Ulga obejmuje tylko składki społeczne. Składkę zdrowotną płacisz od pierwszego miesiąca działalności.

Czy można od razu płacić preferencyjny ZUS?

Tak. Ulga na start jest dobrowolna, więc możesz z niej zrezygnować i od początku płacić preferencyjne składki.

Kto nie skorzysta z preferencyjnych składek?

Między innymi osoby świadczące usługi dla byłego pracodawcy w zakresie wcześniejszych obowiązków służbowych w bieżącym lub poprzednim roku.

Czy ulgi w ZUS trzeba zgłaszać?

Tak. Każdą ulgę trzeba zgłosić we właściwym terminie odpowiednim kodem ubezpieczenia. Przy Małym ZUS Plus termin jest szczególnie ważny.

Podsumowanie

Składki ZUS na start działalności w Augustowie mogą być przez pierwsze lata wyraźnie niższe dzięki uldze na start, preferencyjnemu ZUS i Małemu ZUS Plus. Kluczem jest plan, który obejmuje moment zakończenia każdej ulgi. Dzięki temu nowa firma ma czas, by się rozwinąć, a wzrost kosztów nie będzie zaskoczeniem.